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天广中茂定期财报:天广中茂:2018年年度报告(更新后)

股票名称:天广中茂 股票代码:002509
研报类型:(PDF) 研报栏目:定期财报
研报大小:3358K 分享时间:2019-07-27 18:01:55
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【财报摘要】

天广中茂股份有限公司2018年年度报告全文天广中茂股份有限公司2018年年度报告全文1天广中茂股份有限公司2018年年度报告2019年04月天广中茂股份有限公司2018年年度报告全文2第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人高恒远、主管会计工作负责人苏介全及会计机构负责人(会计主管人员)黄明法声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

大信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。

本报告中涉及未来计划等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素,存在很大的不确定性,请投资者注意投资风险。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求公司食用菌业务存在的主要风险(1)遭受杂菌污染、病虫害的生产风险生产流程设计不合理、技术缺陷、管理不当等因素均可能导致食用菌人工栽培过程发生杂菌侵染和病虫害,进而导致食用菌减产并影响产品质量,从而给中茂生物带来经济损失。

(2)食品安全风险中茂生物采取工厂化种植方式生产食用菌,在以下环节可能出现食品安全问题:①原材料重金属或农药残留超标隐患。

若中茂生物未能检测出某批次原材料重金属或农药残留超标,天广中茂股份有限公司2018年年度报告全文3导致食用菌在汲取原材料养分的同时汲取了重金属和农药成分,将可能引发食品安全问题。

②在食品流通环节可能存在二次污染。

在装卸货或经销商分销等过程中仍可能出现二次污染或因高温导致的食品腐败,从而引发食品安全问题。

(3)营销模式风险经销模式是中茂生物的主要销售模式。

中茂生物经销商数量较少,客户集中度相对较高。

如果发生主要客户流失,将可能对中茂生物的业绩产生不利影响。

(4)行业竞争加剧致使产品销售价格下降的风险近年来,工厂化生产食用菌行业较高的盈利水平、良好的发展前景吸引了大量新投资者的加入,新的生产厂商不断出现,原有生产厂商也不断扩大规模,新增产能集中释放加剧了行业竞争,致使包括金针菇、真姬菇等在内的食用菌产品销售价格持续下跌,对中茂生物的盈利能力产生了较大的影响。

(5)销售价格及利润季节性波动风险每年二季度新鲜蔬菜品类丰富、供应充足,火锅、麻辣烫消费整体需求不高,且非工厂化方式种植的食用菌集中上市,造成食用菌市场价格走低;每年一季度、三季度、四季度,由于蔬菜等替代产品的减少、节假日较多等因素,是食用菌消费的旺季,食用菌销售价格及生产厂家利润率也有所提高。

中茂生物存在因销售价格波动而导致的各季度收入和利润波动的风险。

(6)税收优惠政策变化的风险中茂生物从事食用菌的研发、工厂化种植与销售,主要产品包括金针菇、真姬菇、杏鲍菇等食用菌产品,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定免征企业所得税,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定免征增值税。

若未来上述税收优惠政策发生变化,将可能对中茂生物及公司合并报表的盈利水平造成不利影响。

鉴于公司主体长期信用评级及“16天广01”的债项信用等级由“AA-”下调至“A”,“16天广01”债券担保人邱茂国所持公司股份质押触及平仓线面临被强制平仓的风险且所持公司股份已全部被司法冻结及轮候冻结,可能会被认定为丧失清偿能力,债券持有人可能会要求公司提前回售“16天广01”债券。

若发生上述情况,根据公司目前的资金状况,公司在短时间内无法偿还债券面值和利息,可能导致公司面临债务危机,敬请广大投资者注意投资风险。

公司面临的其他主要风险详见本报告“第四节经营情况讨论与分析九、公司未来发展的展望”之“(六)可能面临的主要风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

天广中茂股份有限公司2018年年度报告全文4目录第一节重要提示、目录和释义...........................................................................2第二节公司简介和主要财务指标.......................................................................6第三节公司业务概要........................................................................................10第四节经营情况讨论与分析.............................................................................17第五节重要事项...............................................................................................41第六节股份变动及股东情况.............................................................................74第七节优先股相关情况....................................................................................82第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况...............................................83第九节公司治理...............................................................................................90第十节公司债券相关情况................................................................................96第十一节财务报告...........................................................................................104第十二节备查文件目录...................................................................................209天广中茂股份有限公司2018年年度报告全文5释义释义项指释义内容公司、本公司、母公司、上市公司、股份公司、天广中茂指天广中茂股份有限公司集团公司,本集团指天广中茂股份有限公司及其合并报表范围内的下属公司中茂园林指广州中茂园林建设工程有限公司,系公司全资子公司中茂生物指电白中茂生物科技有限公司,系公司全资子公司福建天广指福建天广消防有限公司,系公司全资子公司天广中茂股份有限公司2018年年度报告全文6第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称天广中茂股票代码002509股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称天广中茂股份有限公司公司的中文简称天广中茂公司的外文名称(如有)TianGuangZhongMaoCo.,Ltd.公司的外文名称缩写(如有)TianGuangZhongMao公司的法定代表人高恒远注册地址福建省南安市成功科技工业区注册地址的邮政编码362300办公地址福建省南安市成功科技工业区新华南路505号办公地址的邮政编码362300公司网址电子信箱tgzq@tianguang.com二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张红盛林思旭联系地址福建省南安市成功科技工业区新华南路505号福建省南安市成功科技工业区新华南路505号电话0595-269299880595-26929988传真0595-863958870595-86395887电子信箱tgzq@tianguang.comtgzq@tianguang.com三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网()公司年度报告备置地点福建省南安市成功科技工业区新华南路505号公司证券部天广中茂股份有限公司2018年年度报告全文7四、注册变更情况组织机构代码统一社会信用代码:913500002598597460公司上市以来主营业务的变化情况(如有)公司原主营业务为消防产品与消防工程,2015年通过发行股份的方式购买中茂园林及中茂生物100%股权后,由单一消防主业变更为园林、食用菌、消防三大主业并举历次控股股东的变更情况(如有)公司于2016年7月根据实际情况认定公司控股股东由陈秀玉变更为无控股股东五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所办公地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层签字会计师姓名陈立新周园公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用√不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用√不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据√是□否追溯调整或重述原因会计差错更正2018年2017年本年比上年增减2016年调整前调整后调整后调整前调整后营业收入(元)2,112,993,522.353,518,942,293.763,390,894,007.95-37.69%2,424,822,505.002,381,989,496.26归属于上市公司股东的净利润(元)-451,544,640.73607,899,380.24585,472,025.86-177.12%421,070,856.79415,131,978.35归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-455,875,218.26590,347,314.57567,919,960.19-180.27%407,820,231.97401,881,353.53经营活动产生的现金流量净额(元)-160,329,302.47-561,804,598.85-561,804,598.8571.46%-386,429,129.06-386,429,129.06基本每股收益(元/股)-0.180.240.23-178.26%0.170.17稀释每股收益(元/股)-0.180.240.23-178.26%0.170.17加权平均净资产收益率-9.42%12.74%12.32%减少21.74%9.81%9.68%天广中茂股份有限公司2018年年度报告全文82018年末2017年末本年末比上年末增减2016年末调整前调整后调整后调整前调整后总资产(元)8,935,909,721.888,767,521,721.648,716,016,171.972.52%7,388,280,651.787,376,582,105.01归属于上市公司股东的净资产(元)4,548,027,789.035,051,726,032.625,023,359,799.80-9.46%4,488,856,714.004,482,917,835.56会计政策变更的原因及会计差错更正的情况2019年4月23日,公司收到中国证券监督管理委员会福建监管局(以下简称“福建证监局”)出具的《行政监管措施决定书》(以下简称“决定书”)〔2019〕14号。

经核查和确认,公司的全资子公司广州中茂园林建设工程有限公司2016年提前确认工程项目收入4,283.3万元,占公司2016年合并报表收入总额的1.77%,2017年提前确认工程项目收入12,804.83万元,占公司2017年合并报表收入总额的3.64%。

公司对决定书中有关前期差错采用追溯重述法进行了更正。

七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标单位:元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入409,332,560.221,264,340,754.88419,608,714.3319,711,492.92归属于上市公司股东的净利润54,160,418.34190,245,176.5915,058,621.73-711,008,857.39归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润52,088,777.82187,898,888.2215,954,209.20-711,817,093.50经营活动产生的现金流量净额-320,787,649.07-55,127,338.5819,417,143.82196,168,541.36上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是√否九、非经常性损益项目及金额√适用□不适用天广中茂股份有限公司2018年年度报告全文9单位:元项目2018年金额2017年金额2016年金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-45,715.42918,650.44406,570.71计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)5,656,037.505,677,627.7615,435,928.76计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4,171,235.47委托他人投资或管理资产的损益9,569,163.391,187,755.89除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,900,970.6060,984.43-1,539,784.89减:所得税影响额-530,419.862,845,595.822,239,845.65少数股东权益影响额(税后)-90,806.19合计4,330,577.5317,552,065.6713,250,624.82--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

天广中茂股份有限公司2018年年度报告全文10第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是种业种植业;土木工程建筑业公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求报告期内,公司主要从事园林绿化与生态修复、食用菌、消防产品与消防工程三大主业。

(1)园林绿化与生态修复业务报告期内,公司园林绿化与生态修复业务由全资子公司中茂园林负责开展。

中茂园林是一家集园林景观设计、工程施工、绿化养护、苗木生产和生态修复为一体的综合性园林公司,业务范围涵盖市政规划、地产开发规划及环境治理等多个领域,荣获“国家高新技术企业”。

①主要经营模式A销售模式中茂园林的工程项目和景观设计项目主要通过招投标方式或是直接与客户议标方式取得。

中茂园林通过市场信息收集和客户资源的积累等方式收集园林景观设计项目及工程施工项目的信息,确定投标策略、制定设计及施工方案、编制投标文件、投送投标文件并参加开标会议。

客户根据企业提供的标书,综合考虑设计施工企业实力、项目经验及价格因素,确定中标单位。

经过多年的经营,中茂园林积累了丰富的设计及施工经验,并在业内赢得了良好的口碑,具有较高的知名度和影响力。

因此,部分客户会主动邀请中茂园林参与招投标,中茂园林收到客户邀请后,准备资格预审文件或编制投标文件参与投标。

此外,部分客户对中茂园林设计能力、施工质量和信誉较为认可,通过直接议标方式由双方洽谈价格和合同达成合意后直接签订合同。

B采购模式为了尽可能地提高采购效率,中茂园林在原材料采购环节采用的是集中采购、就近采购和零星采购相结合的模式。

在确保采购工作有序进行、有效控制采购成本的同时,也满足了各类项目对原材料的要求,实现项目利润最大化。

集中采购是针对混凝土、水泥、石材、砖材、木构件、铁件、艺术构件、苗木、水电材料等常用大宗材料,采用集中询价、集中确定供应商、集中安排购买的采购方式。

中茂园林成控部及采购部定期向供应商进行材料询价,及时更新价格信息库,并将其中部分优质供货商确定为全国各区域的战略供货商;成控部根据各项目所在区域,以及项目采购苗木或材料入场计划表,向战略供应商进行采购。

材料到场后由项目部验货和收料,成控部最后根据项目的收料情况对供货商进行结算。

考虑项目进度及成本因素,对于区域内无战略供应商的材料采用就近采购模式,采购部门派出采购员到项目所在地调查当地材料的供应价格,进行三家以上的询价及材料检验,将相关情况报成控部,经审批后确定供货商,由项目部完成购买。

由于园林绿化行业的特殊性和苗木需求的多样性,中茂园林在部分原材料的采购环节实行零星采购。

在零星采购过程中,针对不同的材料,项目部通过多种渠道进行采购前的询价。

中茂园林的工程项目所需人力主要由专业建筑劳务分包公司提供,就施工工程地点、分包劳务内容、分包劳务价格、分包工作期限和质量标准等签署建设工程施工劳务分包合同。

C结算模式a一般工程结算模式一般工程结算方式分为工程预付款、工程进度款、竣工验收款、工程结算款、质保金,不同项目之间各款项的比例和具体支付方式会有差异。

天广中茂股份有限公司2018年年度报告全文11工程预付款指合同生效之日起一段时间内,客户支付一定百分比的合同价款,但由于受客户谈判地位、双方合作密切度、项目竞争激烈度等影响,工程预付款不作为必要条件。

工程进度款指客户按照实际完成工程量的一定百分比支付中茂园林的款项。

一般中茂园林按月向业主上报当月施工进度,监理单位或业主审核确认已完工工程量后,业主在15-25个工作日内支付实际已完工工程量的35-80%。

工程竣工并经业主验收合格后,业主向中茂园林支付竣工验收款,一般支付到合同总金额的80-90%;竣工验收后,进行结算审计,审计结束后支付到结算总金额的90-95%;结算总金额的5-10%余款作为工程质量保证金和苗木的养护费,在质保期结束并无质量问题后一次性结清尾款。

质保期和苗木养护期一般为1-2年。

中茂园林部分工程项目采用全垫资建设模式,在建设期内发包方不支付工程款,工程项目建设完成后发包方再按照合同约定与中茂园林进行结算,最终结算款包括审定的工程结算款、投资回报、建设期利息、回购期利息等。

bBT项目结算模式BT业务经营方式为“建设-移交(Build-Transfer)”,即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建设回购协议,并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设,工程完工后移交政府,政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金(含投资回报)。

BT模式的经营模式如下:中茂园林BT项目的结算模式一般使用“4:3:2.5:0.5”,“4:3:2.5:0.5”即项目施工验收合格后支付合同价的40%,验收满一年后支付合同价的30%,验收满两年后支付25%,剩下5%为质保金。

c园林景观设计业务结算模式客户通常按照设计进度分阶段向中茂园林支付设计款。

根据具体合同,每个阶段支付的金额占合同价款的比例会有差异。

一般情况下,客户会按照合同签署、方案深化、扩初设计、提交施工图、后续服务等五个阶段向中茂园林支付一定比例的合同价款。

余款将作为后期服务费,待项目施工完成、竣工验收后一次性向中茂园林支付设计的质保金。

d苗木产销业务结算模式苗木产销业务的结算模式分为内部调转和对外销售两种。

中茂园林种植的苗木首先保证自身工程的需求。

根据项目管理天广中茂股份有限公司2018年年度报告全文12部的采购计划,以及采购管理部的工作任务单,中茂园林完成苗木的内部调转工作,并根据市场价格对内部调转的苗木进行核价后,报财务部门进行内部核算。

剩余部分的苗木可以对外销售。

根据客户的要求,中茂园林和客户建立销售合同,约定验收方法、结算方式、付款方式等内容,在完成合同内容后,按合同约定的方式结算。

一般都是签订苗木销售合同后,客户支付合同总金额的10%;苗木起挖后装车前付清全部苗木款。

对于长期合作的客户中茂园林可给予一定的信用期限和信用额度。

e苗木采购结算模式中茂园林苗木采购结算主要有三种方式:首先,70-80%的苗木采购业务采取先供货后结算方式,即供应商苗木材料全部进场完毕经中茂园林检验后并提供发票后付款;其次,20%左右的业务采取按合同价全额付款,即中茂园林与供货商签订合同后先行支付预付款,供应商收到预付款后如中茂园林增减苗木采购数量则按最终采购数量结算;最后,5%左右的业务采用先预付定金后供货结算的方式,即中茂园林与供货商签订合同后先预付一部分定金,余款一般在该批苗木装车前汇入供应商账户。

报告期内,中茂园林主要经营模式未发生变化。

②经营有关情况A经营资质有关情况报告期内,中茂园林拥有的主要经营资质未发生变化,未取得新的经营资质,也不存在下一报告期主要经营资质到期的情况。

B融资有关情况融资方式报告期末融资余额(万元)融资成本区间融资期限银行短期借款27,946.885银行基准利率上浮一定比例1年以内(含1年)公司债券120,000.005.00%5年期,附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权合计147,946.885——注:①银行短期借款余额按公司合并报表口径统计,开展园林绿化业务的中茂园林的银行短期借款余额为27,946.885万元;②公司债券融资余额按照到期需偿付的票面值统计。

C质量管理有关情况中茂园林重视对园林绿化、生态修复等工程项目的质量把控,不断强化对园林绿化、生态修复等工程施工、园林景观设计等业务的质量管理,加大质量控制力度,确保质量符合法律、法规及客户要求。

中茂园林严格遵守行业的质量管理规定,报告期内未出现过重大的项目质量纠纷,未因工程质量问题受到质量技术监督部门或建设主管部门的处罚。

D安全生产有关情况中茂园林高度重视安全生产工作,以各项安全生产法律、法规、行业安全生产管理标准和职业安全健康管理程序为准绳,强化员工安全生产意识,结合企业实际情况及在建工程项目情况定期、不定期地开展安全生产检查工作,报告期内未发生重大安全生产事故,未因安全生产问题受到主管部门的处罚。

③主要业绩驱动因素报告期内,园林绿化与生态修复业务主要驱动因素包括上市公司畅通的融资渠道及融资支持、多年经营形成的较强的园林景观工程一体化服务能力、行业领先的生态修复技术等。

具体分析详见本节“核心竞争力分析”。

④行业发展情况及行业地位关于园林绿化行业发展情况及市场竞争格局分析详见“第四节经营情况讨论与分析之九、公司未来发展的展望”。

园林绿化行业竞争较为激烈,行业内上市公司也相对较多,中茂园林与行业内规模较大的上市公司在经营……

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